Sprendimai jūsų turtui: mokesčiai, įpėdinystė, rezidavimas, banko sąskaitos atidarymas užsienyje

2025-04-16

Kas kartą, kai valstybė imasi peržiūrėti nusistovėjusias apmokestinimo praktikas, mokesčių mokėtojai revizuoja savo veiklos struktūras, taikomus sprendimus. Geopolitinė situacija regione taip pat verčia ieškoti sprendimų šeimos turto apsaugai ir finansinės ateities užtikrinimui.

Vyriausybė mokesčių reforma siūlo įtvirtinti tris gyventojų pajamų mokesčio tarifus – 20 %, 25 % ir 32 %, nepriklausomai nuo pajamų šaltinio. Šie pokyčiai reikšmingi tiems asmenims, kurie gauna pajamas iš individualios veiklos, dividendų ar kitų pasyvių šaltinių.

Verta prisiminti, kad 2021 m. planuotoje mokesčių reformoje buvo svarstomas iš artimų giminaičių dovanojimo būdu gautų pajamų apmokestinimas. Valstybei aktyviai ieškant papildomų pajamų šaltinių, neatmetama galimybė, kad įstatymų leidėjai artimiausiu metu gali grįžti ir prie šio klausimo, atsižvelgiant, kad tokia apmokestinimo praktika yra įprasta daugelyje Vakarų valstybių.

APIE KĄ VERTA PAGALVOTI?

I – Turto valdymo sprendimai

Kiekvienas verslo savininkas susiduria su turto valdymo klausimais. Kuo investicijos įvairesnės, tuo daugiau skirtingų ir sudėtingų sprendimų tenka priimti.

Sprendimo pasirinkimas prasideda nuo išsamios asmeninio turto struktūros analizės: įvertiname turto rūšis, jo geografinį pasiskirstymą, galimas teisines rizikas. Remiantis šia analize, pasiūlomi individualiai pritaikyti sprendimai, tokie kaip patikos ar investiciniai fondai, gyvybės draudimo sprendimai, holdingo struktūros tiek Lietuvoje, tiek užsienio valstybėse. Juos įgyvendinus, centralizuotai ir efektyviai valdomi įvairūs turto vienetai – nuo investicinių portfelių, nekilnojamojo turto iki verslų.

Tokių sprendimų įgyvendinimas leidžia mokestiniu ir teisiniu požiūriu efektyviai valdyti turtą bei užtikrina aukštą jo apsaugos lygį.

II – Sprendimai dėl rezidavimo vietos

Verslo savininkai ir įvairias veiklas vykdantys žmonės gali laisvai pasirinkti gyvenamąją vietą. Mes galime padėti įvertinti mokesčių rezidavimo valstybės keitimo galimybes, atsižvelgdami į individualią situaciją.

Rezidavimo valstybės keitimas nėra lengvas procesas, sprendimai dažnai būna kompleksiniai – reikia spręsti tiek teisinius, tiek ir praktinius klausimus. Svarbu tinkamai pasiruošti iš anksto ir užtikrinti, kad registracija naujoje valstybėje atitiktų jos teisės aktus, taip pat laiku ir teisingai atlikti visus privalomus veiksmus išvykstant iš Lietuvos.

Rezidavimo vieta turi didelę reikšmę, nes nuo rezidavimo valstybės taisyklių priklauso, kaip turi būti deklaruojamos ir apmokestinamos asmens gaunamos pajamos. Klientams galime padėti išsirinkti tinkamiausią šalį pagal jų poreikius ir tikslus bei padėti įgyvendinti rezidavimo sprendimus tokiose šalyse kaip Jungtiniai Arabų Emyratai, Kipras, Jungtinė Karalystė, Italija, Ispanija ar Monakas.

Kiekvienas atvejis skirtingas, todėl rezidavimo sprendimas turėtų būti įgyvendinamas individualiai, atsižvelgiant į ilgalaikius tikslus ir asmenines aplinkybes.

III – Įpėdinystės planavimas

Kuriant ir plėtojant verslą, neišvengiamai kyla klausimas, koks būdas yra tinkamiausias turto perdavimui įpėdiniams, jeigu siekiama išlaikyti verslą šeimos rankose per kelias kartas, apsaugoti turtą, išvengti ginčų tarp įpėdinių ar pasiekti kitų tikslų.

Tradiciniai būdai, pavyzdžiui, testamentas, tokiais atvejais ne visuomet veiksmingi, o ir praktikoje dažnai pasitaiko ilgai besitęsiančių ginčų dėl turto, siekiant nuginčyti testamentą. Tai gali pakenkti ne tik verslui, bet ir šeimos santykiams bei paskatinti nepageidaujamą viešumą.

Įpėdinystės planavimo procesas įprastai pradedamas nuo atvirų pokalbių su verslo ar kito turto savininkais, siekiant išgryninti bendrą viziją ir tikslus. Vizija ir tikslai vėliau gali būti perkeliami į šeimos konstituciją, kuri nustato aiškias taisykles dėl turto valdymo, naudos skirstymo šeimos nariams ir įsitraukimo į šeimos verslą.

Šeimos konstitucija nėra vien simbolinis dokumentas. Jos teisinę galią ir praktinį veiksmingumą užtikrina teisiniai įrankiai, kurie taip pat:

suteikia aukštą turto apsaugos ir konfidencialumo lygį,
padeda išlaikyti verslo ir turto kontrolę šeimos rankose keičiantis įpėdinių kartoms,
leidžia nustatyti turto valdymo, naudos skirstymo ir kitas susijusias taisykles,
apsaugo šeimos verslą ir kitą turtą nuo galimų rizikų.

Kiekvienas sprendimas turi būti pritaikomas individualiai, atsižvelgiant į šeimos vertybes, turto pobūdį ir tikslus, tam, kad sukurtas įpėdinystės modelis būtų ne tik teisiškai, bet ir praktiškai veiksmingas daugelį metų bei lydėtų šeimą iš kartos į kartą.

IV – Banko sąskaitos atidarymas užsienyje

Dabartinėje geopolitinėje situacijoje banko sąskaitos užsienyje turėjimas gali suteikti tam tikrą saugumo jausmą. Be to, verslams, veikiantiems specifinėse srityse, finansavimą dažnai lengviau gauti užsienio bankuose nei vietinėje rinkoje.

Kadangi didžioji dalis Europos bankų neatidaro sąskaitų užsienio valstybių gyventojams, šiuo klausimu daugiausiai dirbame su Šveicarijos, Lichtenšteino ir Liuksemburgo finansų institucijomis. Šios valstybės turi labai gerą reputaciją bankininkystės srityje ir istoriškai pasižymi finansiniu bei politiniu stabilumu. Dėl šių priežasčių yra laikomos vienomis saugiausių jurisdikcijų, suteikiančių aukščiausio lygio turto apsaugą.

Atsižvelgiant į klientų poreikius ir aplinkybes, galime padėti atsidaryti banko sąskaitą ir kitose populiariose jurisdikcijose, pavyzdžiui, Jungtiniuose Arabų Emyratuose.

Visas sąskaitos atidarymo procesas dažniausiai gali būti atliekamas nuotoliniu būdu. Galime pasirūpinti visų procedūrų koordinavimu – nuo atitikties procedūrų atlikimo iki prisijungimų prie banko sąskaitos suteikimo, siekdami užtikrinti, kad procesas būtų sklandus, greitas ir aiškus.

Kaip efektyviai valdyti turtą ir planuoti mokesčius tarptautiniu mastu konsultuoja NOEWE grupės Tarptautinio mokesčių planavimo ir turto valdymo komanda: